三行重點懶人包

1、當事人因急需貸款，誤信詐騙集團「美化帳戶金流」的說法。

2、被要求提供帳戶，並親自提領、轉交款項，遭控加重詐欺與洗錢罪。

3、在律師辯護下，法院判處 有期徒刑2年，宣告緩刑2年，附帶義務勞務與保護管束，免入監服刑。

 

一、案件背景

本案源於一起常見的「貸款詐騙」。當事人因急需資金，透過網路找到自稱「專門協助辦理貸款」的管道。詐騙集團聲稱，只要先「美化帳戶金流」，就能提高貸款成功率。

所謂「美化金流」，其實是集團將不法資金匯入當事人帳戶，再要求當事人領出現金交給指定人員。這種手法，外觀上看似合法的「貸款流程」，實際上卻是利用當事人帳戶作為洗錢工具。當事人一開始僅交付存摺照片，但隨後依指示領款、轉交，最終被檢方認定涉犯 刑法第339條之4（三人以上共同詐欺罪） 及 洗錢防制法第19條（一般洗錢罪）。

 

二、事發經過

判決書載明，當事人於某日，依指示先後將名下三個金融帳戶（郵局、中信、國泰）之存摺照片交付詐騙集團成員「李某」。詐騙集團利用這些帳戶，陸續騙取多名被害人匯款。

起初，當事人僅扮演「提供帳戶」的角色，屬於幫助行為。然而不久後，其犯意升高，開始依「李某」的指示，親自前往提款機領款，將現金交給暱稱「財務經理」的詐騙成員，或轉匯至指定帳戶。

這一系列行為，不僅使詐騙金流斷點化，增加追查難度，也進一步隱匿了犯罪所得的來源與去向。隨後，多名被害人察覺異常報警，警方循線查獲，才揭露當事人已深陷詐欺與洗錢案件。

 

三、法院見解與法律依據

1. 加重詐欺罪（刑法第339條之4第1項第2款）

犯第339條詐欺罪而有「三人以上共同犯之」者，處1年以上7年以下有期徒刑，得併科100萬元以下罰金。

★法院指出，當事人並非僅單純提供帳戶，而是後續實際參與提領與交付款項，與詐騙集團成員分工合作，因此符合「三人以上共同詐欺取財」的構成要件。

 

2. 洗錢防制法第19條（修正後）

洗錢財物未達新台幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科5000萬元以下罰金。

★法院認為，當事人明知帳戶資金來源不明，卻仍依指示將款項領出轉交，已屬於「掩飾、隱匿不法金流」之行為，符合洗錢罪要件。

 

3. 想像競合之評價（刑法第55條）

由於當事人同一行為同時觸犯加重詐欺罪與洗錢罪，屬「想像競合」，最終從一重之加重詐欺罪處斷，避免重複處罰。

 

四、判決結果

法院最終裁定：

■  有期徒刑2年

■  緩刑2年

■  緩刑期間付保護管束

■  須履行與部分被害人調解賠償內容

■  1年內完成 60小時義務勞務

★法院同時指出，雖然當事人確實涉入詐欺與洗錢，但考量其並非核心成員，且犯後於審理中坦承犯行、與多名被害人和解，展現悔意，因此認為有再教育與矯正的可能，免除其立即入監服刑。

 

五、案例啟示

｜提供帳戶並非小事｜

即便當事人最初只是「交付帳戶」，仍可能因後續行為被認定為共同正犯。一旦涉及「三人以上加重詐欺」，刑度起跳即為一年以上，入監風險極高。

 

｜貸款「美化金流」是典型詐騙手法｜

所謂「美化金流」其實是詐騙集團利用當事人帳戶走帳、製造資金往來紀錄，實質上就是在幫忙洗錢。若不慎誤信，極可能背上詐欺、洗錢等重罪。

 

｜律師辯護的重要性｜

即便遭檢方以重罪起訴，透過律師提出辯護策略（如被害人和解、犯後態度、非核心角色、法律條文適用比較），仍有機會爭取緩刑或減輕處分，避免實際服刑。

 

六、謙聖國際法律事務所的協助

謙聖國際法律事務所長期專辦詐欺與洗錢案件，擁有豐富成功案例經驗。許多當事人並非主謀，而是因 貸款需求、感情信任、或求職誤信，一時失察而提供帳戶或協助金流，最終陷入司法程序。

 

我們在辯護策略上，著重於：

♦  釐清角色定位：區分「首謀」與「從犯」、「幫助」與「共同正犯」。

♦  證據檢視：檢驗金流、對話紀錄、交易明細，找出有利證據。

♦  積極修復：協助與被害人調解，展現誠意，爭取法官量刑時考量。

♦  法律適用爭點：善用刑法第55條想像競合、刑法第74條緩刑條件，爭取最有利結果。

 

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