被偵辦洗錢案會經過哪些流程？從警示帳戶、警詢、搜索扣押到起訴審判一次看懂｜謙聖國際法律事務所
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發現銀行帳戶突然被限制交易，或接到警方通知到案說明，才知道自己可能捲入洗錢案件，很多人會困惑：帳戶被列為警示是不是代表已經犯罪？警方會調查哪些資料？手機、存摺或虛擬貨幣會不會被扣押？案件最後一定會起訴嗎？
洗錢案件常從異常金流、詐欺被害人報案、銀行通報或其他案件的調查線索開始。檢警會沿著款項流向，釐清誰控制帳戶、誰指示提款或轉帳、款項從何而來，以及當事人是否知道或參與相關犯罪。
收到通知代表案件正在調查，不等於法院已認定有罪；被告在有罪判決確定前仍受無罪推定，犯罪事實應依證據認定。
一、帳戶先被警示，不代表已經被判有罪
➡︎ 如果款項被認為與犯罪有關，法院、檢察署或司法警察機關可能通報銀行，將帳戶列為警示帳戶。依現行管理辦法，銀行接獲警示通報後，須暫停該帳戶全部交易功能。這是偵查期間的帳戶管理措施，不是刑事有罪判決，也不等於帳戶內每一筆錢都已被法院判定為犯罪所得。
➠ 警示帳戶與洗錢防制法第18條的交易財產禁止處分命令，也不是同一件事。第18條是在有事實足認被告利用帳戶、匯款、通貨或其他支付工具，涉嫌犯洗錢防制法第19條或第20條之罪時，由檢察官聲請法院對特定交易的財產核發禁止提款、轉帳、付款、交付或轉讓等命令。
每次指定期間以六個月為限，必要時得具體說明理由聲請延長一次，延長不超過六個月。情況急迫時，檢察官可先行處分，但須在三日內聲請法院補發命令。
因此，收到銀行通知時，應先弄清楚是警示帳戶、衍生管制帳戶、銀行內部交易限制，還是檢察官或法院對特定款項所下的禁止處分命令；不同措施的機關、範圍和救濟方式可能不同。
二、警方通知到案：先確認身分與詢問事項
警方可能通知帳戶名義人、實際使用人、提款或轉帳者，以及提供帳戶或協助收款的人到場說明。訊問或詢問時，可能會問帳戶由誰管理、提款卡和網路銀行資料交給誰、每筆款項何時入帳及轉出、是否收取報酬、與其他涉案人如何聯絡，以及有沒有相關工作或借貸約定。
➡︎ 若是以犯罪嫌疑人身分接受詢問，依法應告知涉嫌犯罪及罪名、可以保持緘默、可以選任辯護人，也可以請求調查有利證據。司法警察詢問犯罪嫌疑人時，準用相關權利告知規定。偵查中，辯護人原則上可以在檢察官或司法警察訊問時在場、筆記並陳述意見，但法律另有得限制或禁止的情形。
製作筆錄時，應依實際記憶回答，不確定的部分可以說明不確定，不要猜測或為了讓故事聽起來完整而補充沒有把握的細節。
筆錄完成後，要逐段確認與自己的陳述是否一致；如有錯誤，應要求更正後再簽名。若持有轉帳紀錄、對話、工作訊息、借貸文件或其他可說明資金來源及交易原因的資料，也要妥善保存原始版本。
三、檢警可能調取金流資料並搜索、扣押證據
洗錢案件通常會比對銀行帳戶明細、ATM或臨櫃影像、轉帳紀錄、通訊對話及設備資料。若涉及虛擬資產，偵查也可能追查交易平台帳戶、錢包地址、區塊鏈交易紀錄與法幣出入金資料。檢警調查的對象可能不只一個帳戶，也可能擴及實際收款、提領或指揮資金流向的人。
搜索原則上應使用搜索票，搜索票會記載案由、應搜索的人或物、搜索處所或電磁紀錄，以及有效期間。可作為證據或依法得沒收的物品，可能遭扣押。常見標的包括手機、電腦、存摺、提款卡、金融憑證、帳冊、現金或與資金流向有關的電子資料。
➡︎ 遇到搜索或扣押時，不要阻撓執行，也不要自行刪除訊息、重設設備、清空雲端資料或移轉相關款項。可以確認執行人員身分及搜索票範圍，並注意扣押清單是否記載被帶走的設備與物品。若認為搜索、扣押的範圍或程序有疑義，應保留相關文件，儘快讓律師檢視。
四、移送地檢署後，檢察官決定是否起訴
警方調查後，可能將案件移送地檢署。檢察官會審閱警詢筆錄、銀行資料、通訊紀錄及其他證據，並可能傳喚當事人、證人或其他涉案人補充說明，也可能要求警方再調查特定金流。此階段的重點通常是確認各筆款項的來源與去向、當事人是否有實際控制能力、是否依他人指示行事，以及是否取得報酬或分配利益。
案件如有法定羈押原因，檢察官得向法院聲請羈押；羈押須經法官訊問與裁定，不是警方通知到案就會自動發生。法院會依法審查犯罪嫌疑及羈押必要性。未達羈押程度時，也可能有具保、責付或限制住居等處分；個案仍依具體事實決定。
➡︎ 偵查終結後，檢察官可能提起公訴、作成不起訴處分，或在符合法定條件時作成緩起訴處分。若提起公訴，案件才進入法院審理；法院會再調查證據，並作成有罪或無罪等判決。不是每一件被警示或被通知說明的案件，都會走到起訴或判刑。
五、洗錢罪、人頭帳戶與詐欺共犯，可能是不同的法律問題
洗錢防制法所稱洗錢，包括隱匿特定犯罪所得或掩飾來源、妨礙國家調查或沒收犯罪所得、收受或持有他人的特定犯罪所得，以及使用自己犯罪所得與他人交易等行為。
■ 依第19條，洗錢財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，法定刑為六月以上五年以下有期徒刑，並得併科五千萬元以下罰金；
■ 達一億元者，法定刑為三年以上十年以下有期徒刑，並得併科一億元以下罰金。實際適用罪名及刑度仍須依案件行為、金額與證據判斷。
➠ 單純交付金融帳戶、虛擬資產帳號或第三方支付帳號給他人使用，可能涉及洗錢防制法第22條。若沒有正當理由，基本情形可能由警察機關裁處告誡；若有期約或收受對價、交付的帳戶或帳號合計三個以上，或受告誡後五年內再犯，則可能成立刑事犯罪，最重可處三年以下有期徒刑，並得併科新臺幣一百萬元以下罰金。
帳戶遭列警示，不會自動證明帳戶名義人有洗錢或詐欺犯意。
檢察官仍須依證據判斷其實際參與方式、是否知道款項與犯罪有關、是否受他人指示、是否收取報酬，以及其行為是否符合個別犯罪的構成要件。若證據另涉及協助詐欺、共同犯罪或其他罪名，也可能分別調查，不宜只用「我只是提供帳戶」或「我沒有拿到錢」作為唯一的答辯理由。
➠ 另外，洗錢防制法第25條規定，犯第19條或第20條之罪，洗錢財物或財產上利益不問屬於犯罪行為人與否，均可能被宣告沒收。是否屬於洗錢標的、款項與犯罪的關聯及第三人的權利，仍要依具體證據與法定程序處理；這不代表所有合法財產都會當然被沒收。
【 洗錢防制法第23條 】
另有自首或自白減免刑規定，但須符合條文所定條件，例如交繳所得，以及是否因此使檢警得以扣押相關洗錢財物或查獲其他正犯、共犯。自白不等於自動免刑，也不應在未釐清事實和法律效果前，為了求快而作出不符合真實的陳述。
六、接到洗錢案件通知後，可以先整理這些資料
先保留銀行通知、警方或地檢署通知、帳戶明細、轉帳收據、通訊對話、工作或借貸資料，以及能說明資金來源和去向的文件。依時間順序整理每一筆款項何時進入帳戶、由誰操作、轉給何人，以及自己是否從中獲利。原始電子資料應妥善保存，不宜刪除、加工或重新製作。
➠ 不要私下聯繫被害人或其他涉案人要求撤回、改口或統一說法，也不要自行將受限制的帳戶或資產轉移。若警方通知到案、要求交付設備，或帳戶款項遭限制，應儘早確認案件身分、處分機關、法源與範圍，再就警詢筆錄、金流證據、帳戶使用情形及可能罪名進行個案評估。
謙聖國際法律事務所辦理刑事辯護案件，可依偵查與審理階段協助檢視洗錢案件的金流證據、警詢筆錄、搜索扣押程序、帳戶限制及財產保全問題，並就可能涉及的洗錢、詐欺或提供帳戶責任進行分析。案件結果取決於個案事實與證據，本文為一般法律資訊，不構成個案法律意見，也不保證特定處理結果。【謙聖相關成功案例分享】
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資料來源
[3] 全國法規資料庫：存款帳戶及其疑似不法或顯屬異常交易管理辦法
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